Beneficjent rzeczywisty to w skrócie osoba lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad firmą (np. poprzez udziały w spółce-matce firmy). W pierwszej kolejności należy szukać osób fizycznych, które posiadają co najmniej 25% udziałów / akcji / prawa do głosu (także poprzez udziały w innych spółkach występujących w strukturze własności).
Spróbujemy pokazać to na przykładzie (kliknij aby zobaczyć schemat):
Struktura udziałów Spółki A Sp. z o.o.
Struktura akcjonariatu Spółki B S.A.
Spółka A z o.o.
Janusz Kowalski JEST beneficjentem rzeczywistym spółki A (posiada 10% udziałów bezpośrednio i 16,8% udziałów przez akcjonariat spółki B = łącznie 26,8% udziałów spółki A).
Grażyna Wójcik JEST beneficjentem rzeczywistym spółki A (ma powyżej 25% udziałów)
Sebastian Nowak NIE JEST beneficjentem rzeczywistym spółki A (przez akcjonariat spółki B posiada 16,8% udziałów w spółce A).
Spółka B S.A.
Janusz Kowalski, Sebastian Nowak i Piotr Wiśniewski SĄ beneficjentami spółki B (każdy z nich ma powyżej 25% akcji)
Dokładna definicja Beneficjenta rzeczywistego poniżej
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta, lub osobę fizyczną lub osoby fizyczne, w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub przeprowadzana jest transakcja okazjonalna, w tym:
a) w przypadku klienta będącego osobą prawną inną niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadającym im przepisom prawa państwa trzeciego:
b) w przypadku klienta będącego trustem:
c) w przypadku klienta będącego osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą, wobec którego nie stwierdzono przesłanek lub okoliczności mogących wskazywać na fakt sprawowania kontroli nad nim przez inną osobę fizyczną lub osoby fizyczne, przyjmuje się, że taki klient jest jednocześnie beneficjentem rzeczywistym;